老师，您好！请问每月末要计提职工教育经费、职工福利费、工会经费吗？已每月应发总工资计提吗？分录分别是什么？谢谢！

张艳老师 解答

2018-05-03 11:41

1、需要计提的
2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时
借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分）
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款

张艳老师 解答

2018-05-03 11:41

1、需要计提的
2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时
借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分）
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款