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送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-06-27 16:51

1.核对数据重新检查财务软件和仓库进销存表中的数据录入是否准确，包括数量、单价、批次等信息。确认是否存在遗漏的出入库记录。
  2.查找差异原因可能是财务入账不及时，比如已入库但未在财务软件中记录。也可能是仓库发货但财务未做减少处理。还可能存在计价方法不一致导致的差异，例如仓库采用移动平均法，而财务采用先进先出法。
  3.调整处理如果是财务入账延迟，补录相应的入库或出库凭证。对于计价方法不一致造成的差异，需要统一计价方法后进行调整。若差异是由于仓库管理失误导致的盘盈，应在仓库管理系统中进行盘盈处理，并将相关信息传递给财务，财务做相应的入账处理，例如：借：原材料贷：待处理财产损溢经批准后：借：待处理财产损溢贷：管理费用
  4.建立监控机制调整完成后，建立定期的核对制度，确保财务数据和仓库数据的一致性。
  5.记录和报告对整个调整过程和原因进行详细记录，形成报告，向相关管理人员汇报。


例如，经过核查发现是因为 5 月份有一批原材料入库，仓库已记录但财务未入账。那么财务需要补记这一笔入库：
借：原材料
应交税费 - 应交增值税（进项税额）
贷：应付账款


总之，处理这种差异需要仔细谨慎，以保证数据的准确性和财务报表的真实性

Kalen Wu 追问

2024-06-27 17:00

现在是盘亏呢...

朴老师 解答

2024-06-27 17:03

盘亏计入待处理财产损益

Kalen Wu 追问

2024-06-27 17:06

会计分录怎么做

朴老师 解答

2024-06-27 17:12

借待处理财产损溢
贷原材料

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