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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-06-28 09:50

你好！
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款

沙粒 追问

2024-06-28 09:50

那改了报表，退回的税款又怎么做分录？

宋生老师 解答

2024-06-28 09:53

你好！
退税会计分录
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税

沙粒 追问

2024-06-28 09:54

好的，谢谢老师，那就是反着来做是吧

宋生老师 解答

2024-06-28 09:55

您好！差不多是这样了

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