待抵扣进行税退税怎么做会计分录

无敌小魔仙 追问

2024-06-28 17:47

对   留抵退税

丽媛老师 解答

2024-06-28 17:52

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：银行存款（或其他应收款项）

无敌小魔仙 追问

2024-06-28 17:56

老师，我们原来的待抵扣进行税是这样记的。
借：应交税费——待抵扣进项税    贷：银行存款。
那这次留底退税我可以这样做分录吗？   借：银行存款    贷：应交税费——待抵扣进项税

丽媛老师 解答

2024-06-28 18:11

不可以，待抵扣要结转到进项，，进项在结转到进项税额转出，收到退税时借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：银行存款（或其他应收款项）