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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-06-29 17:48

您好，
货物出口,实现销售收入时:
借:应收账款
贷: 主营业务收入 - 外销

免抵退税不予免征和抵扣的税额:
借:主营业务成本 - 外销成本
贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

应退税额:
借:其他应收款 - 出口退税
贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税

免抵税额:
借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额
贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税

次月收到退税款时:
借:银行存款
贷:其他应收款 - 出口退税

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相关问题讨论
生产企业是先“免”后“抵”，出口时不需要先交税，拿退税额去抵消应交税额。
2021-03-24 19:55:48
你好 生产型使用免抵退税政策 外贸型使用免退税政策
2019-05-26 11:59:55
外贸型出口退税，需要进项与出口一一对应，生产型没办法对应
2019-05-27 16:14:39
选择0税率，没错，选择的是正确的
2019-04-22 15:36:52
你好 贸易企业出口也可以退税呀
2020-05-27 09:34:21
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