某酒厂为一般纳税人，2021年7月，该酒厂用自产20吨白酒，换取某企业的生产材料，并取得对方开具的增值税专用发票。已知同期白酒的最高售价为4.5万元/吨，平均市场售价是每吨4.1万元（以上售价均为不含税价），白酒适用的消费税比例税率20%，定额税率0.5元/斤。计算企业该月应缴纳的增值税和消费税。

老师，一般纳税人增值税专用发票上的价款包含增值税对么

答： 你好，专票不包含增值税

某酒厂为一般纳税人，2021年7月，该酒厂用自产20吨白酒，换取某企业的生产材料，并取得对方开具的增值税专用发票。已知同期白酒的最高售价为4.5万元/吨，平均市场售价是每吨4.1万元（以上售价均为不含税价），白酒适用的消费税比例税率20%，定额税率0.5元/斤。计算企业该月应缴纳的增值税和消费税。

答： 你好，增值税20*4.1*13%=10.66 消费税＝20*4.5*20%+20*1000/10000=20

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

5.某工业企业（一般纳税人）主要生产销售各种型号发电机组。某年7月份发生如下业务.1/ 本方友山5月仿以顶收员款方式租售给某机电设备租凭公司的发电机组3合，每合不含税售价30000元，另向购买方收取含税装卸费3480元。（2）企业采取分期收款方式销售给某单位大型发电机组1台，合同金额为237300元。合同规定7月、8月、9月3个月每月收款79100元。（3）为本企业职工幼儿园专门自制发电机组1台，本月移送安装。该设备账面成本为35000元，无同类型产品销售价(4）外购原材料 1批，增值税专发上注明的税额为6800元，款已支付并取得增值税专用发票，但发票本月未获认证。要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。（1）计算当期可以抵扣的进项税额；（2）计算当期的销项税额；（3）计算企业当期应缴纳的增值税税额。

答： 1）计算当期可以抵扣的进项税额 0