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答疑老师您好，递延所得税资产发生减值时：借：所得税费用 贷：递延所得税资产减值准备？我的分录做对了吗？核心点是有没有“递延所得税资产减值准备”这个备抵科目？
1+（1-T）*产权比率
于2024-06-30 12:26 发布 244次浏览
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廖君老师
职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
2024-06-30 12:27
自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税有哪些， 问
你好！自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。包工头自然人税局代开劳务费发票税率是1%。只要完税证明上个人所得税缴纳了并不足够，还需依法履行其他税费的缴纳义务。 自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税 1. 增值税：根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。此外，个人每次（日）销售额500元以下的免征增值税。 2. 城市维护建设税：以实际缴纳的增值税为计税基础，所在地在市区的，税率为百分之七；纳税人所在地在县城、镇的，税率为百分之五；纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为百分之一。可以享受最高50%的减征。 3. 教育费附加：依据实际缴纳的增值税为计税基础，月销售额金额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加。超过10万元的可以和城市维护建设税一起享受最高50%的减征。 4. 地方教育附加：与教育费附加类似，以实际缴纳的增值税为计税基础，征收率为2%，同样可以享受相应的减免政策。 5. 个人所得税：由支付方依照《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》预扣预缴。居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。 包工头自然人税局代开劳务费发票税率 包工头自然人税局代开劳务费发票的税率也是按照增值税小规模纳税人的政策执行，即减按1%征收率征收增值税。需要注意的是，这一税率适用于提供劳务的自然人，且销售额未达到增值税起征点的情况。如果销售额超过了增值税起征点，则需要全额计算缴纳增值税。 是否只要完税证明上个人所得税缴纳了就好 不完全是。虽然个人所得税是由支付方预扣预缴，但自然人在代开发票环节还需要缴纳其他税费，如增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等。这些税费都是基于实际缴纳的增值税为计税基础进行计算的。因此，自然人在代开发票时，需要依法履行所有税费的缴纳义务，而不仅仅是个人所得税。 答
老师你好。机械租赁公司的成本有哪些？ 问
就是操作员的工资，设备的折旧 答
你好，！！政府的项目，刚开始公司做，购买的固定资产，公司 问
1. 这属于资产无偿移交，类似捐赠。先将固定资产账面价值转入固定资产清理（借：固定资产清理，累计折旧；贷：固定资产）。 2. 按发票金额名义处置，计入营业外支出（借：营业外支出；贷：固定资产清理）。 3. 税务上，可能涉及增值税视同销售和企业所得税捐赠支出扣除问题，要根据具体情况和政策处理，也可咨询税务机关。 答
老师，我们是传媒公司，我们开发票开宣传品制作费，可 问
那个就是设计服务的税目，不是销售 答
老师，问一下进项抵扣的明细可以一起导一整年的吗？ 问
你好，好像不行，只能按月来。 答
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