老师，你好，5月31日之前申报的，2023年度的企业所得税汇算清缴，补交的企业所得税，怎么做分录?

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-07-01 04:28

您好，1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整 100
2、借:以前年度损益调整 100
贷:应交税费-企业所得税 100
3、借:应交税费-企业所得税 100
贷:银行存款 100

优雅的柚子追问

2024-07-01 09:55

老师，分企业准则，和小企业会计准则吗？我昨天录放所得税费用了

廖君老师解答

2024-07-01 10:03

您好，分的，小企业会计准则，不追溯，直接用所得税费用可以的

精选问题

基本户收到久悬户余额0.90元，会计分录？问

借：银行存款借：财务费用（负数）答
老师，请问一下你知道土地出让金怎么计算吗土地成问

你好，出让金的价格就是成交价答
预充ETC的发票能直接进成本吗开了预充票没法问

同学你好这个是不征税发票要开正式税率的发票才可以税前扣除答
老师，好！问一下，年底给股东分红40万，代扣代缴个税，分问

借，利润分配应付利润贷，应付利润40万借，应付利润40万贷银行存款，40-40×20%万应交税费，个税，40×20%万借利润分配未分配利润40万贷利润分配应付利润40万答
你好老师，想把一个员工的社保换成老板娘公司来购问

你好看下你当月减员有要求吗？如果没有时间要求的话，可以的，深圳这边是18-20号之前。答

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