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认证了,借:进项税额_待认证进项税额 贷:待抵扣进项税额抵扣了,借:待抵扣进项税额 贷:进项税额。这样对吗?
答: 你好,认证与抵扣是同步的 认证抵扣分录是 借;应交税费(进项税额) 贷;:待抵扣进项税额
请问老师,我们公司一般纳税人转小规模了,还有进项税未抵扣完,需要转入待抵扣进项税额,分录要怎么写啊
答: 借;应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额),贷;应交税费——应交增值税(进项税额)
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
请问一般纳税人转小规模以后,进项税转入了待抵扣进项税额,如果以后再转成一般纳税人,以前的进项税还可以抵扣吗?
答: 说明,第一,税务不会给企业退税,第二,企业也无需做进项转出计入成本。正确做法是,计入“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算。这样处理,意味着等小规模纳税人再转回一般纳税人时,可用作抵扣。
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