老师，1月份开具的增值税专用发票票已进行了抵扣的发票，现在由于货物质量问题产生退货，供应商需要冲红发票。对方冲红后，请问我需要在电子税务局做什么操作，账务处理又是怎样做呢？

陈小敏 追问

2024-07-02 10:36

老师，负数分录我会做。申报实操能说具体点吗？

小菲老师 解答

2024-07-02 10:37

同学，你好
就是增值税申报表，你需要把红字发票上面的税额，填在进项税额转出一栏

陈小敏 追问

2024-07-02 10:59

是附表二里的第20项”红字专用发票信息表注明的进项税额“吗？

小菲老师 解答

2024-07-02 10:59

同学，你好

嗯嗯，是的

陈小敏 追问

2024-07-02 11:08

老师，请问对方选择部份红冲的话，做法一样吗？

小菲老师 解答

2024-07-02 11:08

同学，你好

是一样的