不太明白第6问怎么计算的？？？？？？？？？为什么划线的两个不调整？

聂小芹老师 解答

2024-07-02 10:45

你这边划线的，200股息要减掉，600的补助要加进去的，都要调整的

༺ 小鱼༻ 追问

2024-07-02 11:12

那答案是不是（4000-200+600+100-400-600）*25%

聂小芹老师 解答

2024-07-02 11:15

最后的结果应该是（4000-200-400+600+100）*0.25

༺ 小鱼༻ 追问

2024-07-02 11:18

不是要加600吗？？

聂小芹老师 解答

2024-07-02 11:49

600是加上的呢，你看，加了600

༺ 小鱼༻ 追问

2024-07-02 12:19

那600的可抵扣暂时性差异你没加啊

聂小芹老师 解答

2024-07-02 12:48

你指的600的可抵扣是补助这笔吗？

༺ 小鱼༻ 追问

2024-07-02 12:50

对啊，600可抵扣，它还产生了600的的差异呢

聂小芹老师 解答

2024-07-02 12:54

这笔补助对税收的影响就是一笔600*25%，你这样重复考虑了
这笔分录是这样的
借：银行存款 600
贷：递延收益 600
借：递延资产150
贷：所得税费用 150
同样下面一笔100也会产生递延资产的，不可以重复计算

༺ 小鱼༻ 追问

2024-07-02 12:56

啊，就是一项只需要调一个就可以了

聂小芹老师 解答

2024-07-02 12:58

是的，不要重复考虑哟