去年的银行手续费开了专票过来，是去年的费用，怎么抵扣，还没有做汇算清缴，汇算清缴怎么做这个差异

浅笑嫣然--冰冰 追问

2018-05-04 13:44

问题是我已经要银行开了去年的票，怎么抵扣呢？开了专票我要用啊

李老师 解答

2018-05-04 13:46

你去年费用计入了吗

浅笑嫣然--冰冰 追问

2018-05-04 13:48

计了费用，问题是我要抵扣是不是计入以前年度损益调整

李老师 解答

2018-05-04 13:55

你已经计入费用  就要冲消费用  然后这个金额转入进项吧

浅笑嫣然--冰冰 追问

2018-05-04 14:08

等于是进项税额直接冲减财务费用？

李老师 解答

2018-05-04 14:09

是的 因为你之前全额计入了财务费用等于多计入了   但是你要用以前年度损益调整替代财务费用

浅笑嫣然--冰冰 追问

2018-05-04 14:15

借：应交税费-应交增值税（进项税） 
     贷：以前年度损益调整 
  借：以前年度损益调整 
    贷：利润分配-未分配利润 
 那我要做所得税汇算清缴了，怎么填表？怎么调整？调整哪张表？

李老师 解答

2018-05-04 14:17

贷：以前年度损益调整   这个要红字借方            调整明细表  调整财务费用扣除项目   相应金额即可

浅笑嫣然--冰冰 追问

2018-05-04 14:49

请问我的财务软件2017年未摊销6个月，怎么做分录

李老师 解答

2018-05-04 14:55

之前没摊销吗？？？

浅笑嫣然--冰冰 追问

2018-05-04 15:01

没有，是不是可以2018年摊销算了，2017年不调整了？

李老师 解答

2018-05-04 15:04

那你18开始摊吧  调那些很麻烦的

浅笑嫣然--冰冰 追问

2018-05-04 15:08

我刚发现我的2017年的账上的手续费是619.45，以前的会计做错了，把本是手续费的计入了其他里面，那我如果计入了以前年度损益调整，意味着我要人工调整我的汇算清缴表，我索性不抵扣了，把发票放在那里备查是不是还好些？

李老师 解答

2018-05-04 15:12

涉及以前年度损益就是比较麻烦的 要手工调报表   这么少的手续费专票就建议不抵扣了 免得折腾

浅笑嫣然--冰冰 追问

2018-05-04 15:13

谢谢

李老师 解答

2018-05-04 15:18

不客气 记得好评哈