咨询一个问题，小规模季度不超过30w，季末普票销项转营业外收入，但是我们这个第二季度比较特殊，季度也是不超过30w的，而且普票的销项因为存在红冲以前的发票，导致普票销项是负数，这个要怎么处理

尹四月 追问

2024-07-03 09:20

没懂你的意思，是在电子税务局上申报吗

东老师 解答

2024-07-03 09:21

就是他那个最后的数字是负数，不能自己申报，得去税务局申报。

尹四月 追问

2024-07-03 09:24

那是这样的，我这边假如这个月增值税是本来是400，红冲部分税额是-100，导致最后是300，那我电子税务局上还是按400申报可以，这样还要去税务局吗

东老师 解答

2024-07-03 09:26

这个可以自己申报就是按照300申报