你好，老师，麻烦帮我看看增税值怎么结转的？ 增值税是4月产生的，4月末的时候未结转，现在6月末来结转 我感觉我做的分录不太对，我结转的时候，并没有结转附加税

蔡玉萍 追问

2024-07-03 17:48

那附加税不用管吗？
因为我看结账那里有个结转附加税，然后我看别人做的有一个这个分录，还有一个分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
所以我不知道怎么做才是对的

东老师 解答

2024-07-03 17:49

你这个是一般纳税人才这么做的

东老师 解答

2024-07-03 17:50

小规模纳税人不需要这么做

蔡玉萍 追问

2024-07-03 17:51

哦哦，那我看人家还计提的有税金及附加，那我这个也不用管是不？

东老师 解答

2024-07-03 17:51

对，因为增值税免了，附加税也就没了。

蔡玉萍 追问

2024-07-03 17:52

那我后面就直接结转损益了，这样这个第二季度的账就算是做完了哈

东老师 解答

2024-07-03 17:53

对，，结转损益以后就算完事了

蔡玉萍 追问

2024-07-03 17:54

好的，谢谢老师啦

东老师 解答

2024-07-03 17:54

没事，帮忙给个五星好评，多谢多谢

蔡玉萍 追问

2024-07-03 17:56

我可不可以理解为，如果我在后面又做一笔结转增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-未交增值税
就又多做了一遍，余额又增加了？

东老师 解答

2024-07-03 18:00

对，没错，小规模，所以是不用这么做的。

蔡玉萍 追问

2024-07-03 18:02

然后这里结转损益过后是这样子的吗？

东老师 解答

2024-07-03 18:06

对，这个应交税费应交增值税平就对了