老师您好！请问我们公司销售一辆二手车，已开具发票给对方个人，然后电子税务局开具发票查询显示有一张代开的二手车销售统一发票，这不是重复开票了吗？应该怎么处理呢？

春花秋实 追问

2024-07-05 09:25

老师您好！如果不属于重复开票，我的营业收入开票多出这个同一笔业务开了第二次发票的金额呀，这样我做账的营业收入与税务系统开票的营业收入金额不一致

朴老师 解答

2024-07-05 09:29

如果确定不属于重复开票，但出现了营业收入开票金额与税务系统开票金额不一致的情况，你需要进行仔细核对和调整。


首先，再次确认这两张发票对应的是否确实为同一笔业务。检查发票的相关信息，如发票号码、业务内容、金额等，确保没有其他相似业务被误认。


如果确认是对同一笔业务开具了两次发票，以下是一些可能的处理步骤：


  1.及时与客户沟通：向客户说明情况，并请求客户配合处理多开的发票。
  2.红冲处理：如果客户尚未认证抵扣重复开出的发票，且问题发现及时，可进行红冲处理。开具红字发票来冲抵原先开出的蓝字发票，这样可以抵消多开的部分，使营业收入恢复正确。在记账时，冲减原来多确认的收入和应交税金。例如：借：主营业务收入（多开的金额）应交税费 - 应交增值税 - 销项税（多开金额对应的税额）贷：应收账款等
  3.作废处理：如果在当月发现多开发票，且该发票未被客户认证抵扣，可以在当月将多余的一张发票作废处理。但需注意，作废发票需要符合相关规定和流程。
  4.调整账目：根据实际情况，调整相关的账目记录，确保营业收入和应交税金的准确性。
  5.保留相关凭证：将两张发票以及相关的沟通记录、处理文件等一并作为记账凭证的附件，以便日后查询和审计。

春花秋实 追问

2024-07-05 09:37

老师您好！确认是同一笔业务开了两次发票，一次是税务局代开给收购二手车公司的，另一次是我们公司（销售方）开给对方个人（购买方），但是开具的对象都不是同一个名称，是上个月开的发票，如果可以红冲发票，是要红冲我们公司开给对方个人（购买方）的这一张发票吗？

朴老师 解答

2024-07-05 09:40

在这种情况下，建议红冲您公司开给对方个人（购买方）的这张发票。


因为税务局已经代开了给收购二手车公司的发票，同一笔业务不应存在两张发票。红冲您公司开具的这张可以消除重复开票的问题，使业务的发票处理更加规范和准确。

春花秋实 追问

2024-07-05 10:22

老师您好！我现在要红冲我们公司开给个人的这张发票，需要写个什么单据给个人签字确认吗？还是可以直接红冲此张发票呢？

朴老师 解答

2024-07-05 10:25

直接红冲就可以了哦

春花秋实 追问

2024-07-05 10:39

老师您好！如果直接红冲，税务是不是又得怀疑什么？如果有个单据能证明是不是会好些呢？

朴老师 解答

2024-07-05 10:47

红冲了不开蓝字发票了吗

春花秋实 追问

2024-07-05 11:13

老师您好！此笔业务已经开具了二手车销售统一发票，已经是重复开票的，不能再开票了

春花秋实 追问

2024-07-05 11:15

我红冲了这张个人的发票又出现了新的问题，当里是用这个个人的账户转到我们公司名下1万元，现在的票购买方是二手车公司的名称，二手车个人的名称这张发票已经红冲了，我要怎么做账呢？

春花秋实 追问

2024-07-05 11:16

等于是付款方和发票上的购买方不是同一个名称，虽然二手车个人就是二手车公司的法人，但是这不对应呀，怎么做这笔账呢？

朴老师 解答

2024-07-05 11:23

那应该是二手车在谁名下谁做的

春花秋实 追问

2024-07-05 12:28

老师您好！我没明白是什么意思？

朴老师 解答

2024-07-05 12:30

首先，红冲之前开具给个人的发票时：


借：应收账款 - 二手车个人（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字） （如果是小规模纳税人，则为应交税费 - 应交增值税）


然后，重新开具发票给二手车公司时：


借：应收账款 - 二手车公司 10000
贷：主营业务收入
贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） （如果是小规模纳税人，则为应交税费 - 应交增值税）


对于款项支付方和发票购买方不一致的情况，您需要留存相关的证明材料，如说明二手车个人付款是代表二手车公司的书面说明或协议等，以解释这种特殊情况的合理性和合法性。