比喻一家企业，开增值税是17点，另外帮别人发票，应该怎么算收回来人家多少税金呢5月5 税务17年1月试听 备考初级 有代理记账 2018/5/5 13:56:06怎么样才不会亏本

仰望星空 追问

2018-05-05 14:01

因为是一家不锈钢企业，进项卷带含税是150700.8，如果不开票就要按9.5点退点，那就是150700.8*0.905=136384.2，这样拿回来的进项，现在帮别人开5万发票给人家，那么应该怎么算收回来人家税金呢

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 14:04

您好，那就在9.5%的基础上，再加企业所得税负率，再加点管理费用率，应该收回的税金=5/（1-（9.5%+企业所得税负率+管理费用率）），来计算。

仰望星空 追问

2018-05-05 14:14

那么管理费用率是怎么核定算呢

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 14:18

您好，那要看贵公司想赚多少钱啊，差不多1-2个点就行了。

仰望星空 追问

2018-05-05 14:28

就是企业税负是千分之八，所得税是0.007，附加税是0.12，和进项9.5这些税都是要加上去收回来 
是这样子吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 14:32

您好，企业税负是指的什么？

仰望星空 追问

2018-05-05 14:37

企业税负是指的增值税的老师

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 14:40

您好，那有那个9.5%了，就不需要加这个了。

仰望星空 追问

2018-05-05 14:47

额，那么开个按9.8个点收回来就可以了 
这样子算吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-05 14:50

您好，是的。