老师，请问一下，我们公司之前有一个和个人（李某）的投资项目，项目管理及平时支出都是李某负责。项目全部都已经于2022年结束，2023年所有费用都已经清算完毕。2024年6月份审计检查出有费用是不符合支付条件，不能支付。现在不能支付的资金4900元已经退回我公司账户。这笔业务我现在应该怎样做分录呢？

朴老师

职称：会计师

2024-07-05 16:45

当收到退回的不能支付的资金 4900 元时：
借：银行存款 4900
贷：以前年度损益调整 4900
同时，调整未分配利润：
借：以前年度损益调整 4900
贷：利润分配 - 未分配利润 4900

百花 ~ 追问

2024-07-05 16:47

谢谢老师耐心指点

朴老师解答

2024-07-05 16:53

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