咨询郭老师，五月卖给三家公司90张500元的购物卡，未开票，也为收到货款，五月底三家公司员工开始拿卡到我公司购买商品，（购物卡面值500，有时客户买超出比如502，超出部分给钱，另外购物卡是不记名的，并不清楚是哪家员工在购买商品），六月三家公司开票并收到三家公司打款：账目操作如下： 五月做账如下：1.超出购物卡面值收款：借 银行存款 贷 预收账款-五月购物卡额外 2.购物卡购买的商品：借 发出商品 贷 库存商品 六月做账如下：1.确认购物卡销售收入： 借 预收账款 -五月购物卡 、预收账款-五月购物卡额外 贷主营业务收入、应交税费； 2. 结转成本

住进时光里 追问

2024-07-06 08:51

另外，因不清楚是哪三家公司员工在五月进行购物卡购买， 所以用了预收账款-五月购物卡，现在六月三家公司打款，需要 借：预收账款-xx公司、xx公司、xx公司 贷 预收账款-五月购物卡  这样对不对啊，在收到打款时，好对应

朴老师 解答

2024-07-06 09:00

同学你好
对的，然后按对应的金额开票给对应的公司

住进时光里 追问

2024-07-06 09:05

老师，想问下，就是我的操作是可以的，但是要说明是不，  您给予的操作更为准确

住进时光里 追问

2024-07-06 09:13

另外问下老师，我用发出商品这个科目，就是显示商品的所属权转移，等到结转成本时就，借：主营业务成本，贷：发出商品  （因为公司定期盘货，库存减少在帐中正常反馈）   老师，可以这样理解不

朴老师 解答

2024-07-06 09:22

对的 ，按我给你的来最合适
2.可以这样理解

住进时光里 追问

2024-07-06 12:10

那老师，在五月先确认收入时，应交税费也要做是不是啊老师，    老师这样做，在税务那应该没有多少问题是吧

朴老师 解答

2024-07-06 12:46

是的，有收入肯定要做增值税

朴老师 解答

2024-07-06 12:47

尽量不要催问哈，看到就会回答

住进时光里 追问

2024-07-06 12:51

好的，谢谢老师啦，老师的回答特别细，感谢老师

朴老师 解答

2024-07-06 13:08

满意请给五星好评，谢谢