某小企业2016年12月末有关损益类账户余额如下:主营业务收入135000(贷余)主营业务成本75000(借余)主营业务税金及附加3600(借余)管理费用5200(借余)销售费用4100(借余)财务费用2900(借余)其他业务收入11300(贷余)其他业务成本8200(借余)营业外收入3000(贷余)营业外支出600(借余)投资收益5000(贷

默默的大神 追问

2024-07-06 09:26

某小企业2016年12月末有关损益类账户余额如下:主营业务收入135000(贷余)主营业务成本75000(借余)主营业务税金及附加3600(借余)管理费用5200(借余)销售费用4100(借余)财务费用2900(借余)其他业务收入11300(贷余)其他业务成本8200(借余)营业外收入3000(贷余)营业外支出600(借余)投资收益5000(贷余)。（1）年度终了结转有关收入与费用。（2）计算并结转本月应交所得税3200元（3）结转应分配的利润15000元。（4）从企业实现的利润中提取公积金 3200元

bamboo老师 解答

2024-07-06 09:31

（1）年度终了结转有关收入与费用。
借：主营业务收入135000
借：其他业务收入11300
借：营业外收入3000
借：投资收益5000
贷：本年利润 135000+11300+3000+5000=154300
借：本年利润75000+3600+5200+4100+2900+8200+600=99600
贷：主营业务成本75000
贷：主营业务税金及附加3600
贷：管理费用5200
贷：销售费用4100
贷：财务费用2900
贷：其他业务成本8200
贷：营业外支出600
（2）计算并结转本月应交所得税3200元
借：所得税费用 3200
贷：应交税费-企业所得税 3200
借 本年利润 3200
贷 所得税费用 3200
（3）结转应分配的利润15000元。
借 本年利润 15000
贷 利润分配-未分配利润 15000
（4）从企业实现的利润中提取公积金 3200元

借 利润分配-计提法定盈余公积 3200
贷 盈余公积-法定盈余公积 3200