调整上一年度错入专项储备安全费怎么做财务处理

夏至未至 追问

2024-07-08 09:30

上一年度有一笔费用进了安全费用，今年发现这个费用不能进安全费，需要转出来

郭老师 解答

2024-07-08 09:31

借管理费用贷银行存款做的这个吗？

夏至未至 追问

2024-07-08 09:32

借专项储备  贷银行存款

郭老师 解答

2024-07-08 09:33

借利润分配，未分配利润贷专项储备。

夏至未至 追问

2024-07-08 09:42

不用通过以前年度损益？

郭老师 解答

2024-07-08 09:43

企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计转则用利润分配未分配利润。

夏至未至 追问

2024-07-08 09:47

23年： 计提 借：生产成本 ，  贷：专项储备  发生：借 专项储备 贷银行存款   23年汇算调增专项储备借贷方差额  24年发现应直接进生产成本的进到专项储备了   企业会计准则

郭老师 解答

2024-07-08 09:48

借以前年度损益调整待专项储备
借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整

夏至未至 追问

2024-07-08 09:49

所得税汇算还需要调整么？

郭老师 解答

2024-07-08 09:50

需要的需要调件的。

夏至未至 追问

2024-07-08 09:52

不太懂， 我23年已经调增了专项储备，还需要再调整？

郭老师 解答

2024-07-08 09:52

你做的是费用呀，因为你少做了费用不是吗。

郭老师 解答

2024-07-08 09:52

他应该是管理费用，你做的是专项储备

夏至未至 追问

2024-07-08 09:53

专项储备计提的时候进了费用了，发生的时候冲减计提

郭老师 解答

2024-07-08 09:55

你好，那就不需要调整了。