你好，请问我是小规模，去年的主营业务成本结转多了，已经期末损益结转了，今年想调账，把成本调到工程施工里面，分录怎么写，谢谢。

善良的凉面 追问

2024-07-08 13:58

老师，我是小规模，没有以前年度损益怎么写呢

邹老师 解答

2024-07-08 13:58

你好，是小企业会计准则，才没有  以前年度损益调整  科目。
那调整分录是 
借：工程施工，贷：利润分配—未分配利润 

善良的凉面 追问

2024-07-08 14:01

对对，我是小企业会计准则，那我主营业务成本要是想以后结转，和工程施工的分录，就是借主营业务成本，贷工程施工吗

邹老师 解答

2024-07-08 14:02

你好，正常结转，是你这样做分录  

善良的凉面 追问

2024-07-08 14:03

还麻烦问一下老师，再次结转成本，这样会增加主营业务成本吗，会有什么影响吗

邹老师 解答

2024-07-08 14:05

你好，再次结转成本，会增加主营业务成本，导致利润减少

善良的凉面 追问

2024-07-08 14:08

好的，谢谢老师，我知道了

邹老师 解答

2024-07-08 14:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利