合并层面存货并未减值，计算递延的时候不应该减去减值的部分我是写的抵消分录做的借营业收入800 贷：营业成本800 借营业成本（400-300）（2-1.5）50 贷存货50 借存货-跌价准备 20 贷：资产减值损失 100（2-1.8）=20 那递延余额=（50-20）*0.25=7.5

软软老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师,CMA

2024-07-08 16:42

同学你好很高兴为你解答
存货计税基础=100*2=200
个报会计账面价值=100*1.8=180（万元）个报层面减值 20万元
那确认的递延所得税资产=20*25%=5（万元）

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 1334个问题