老师，我公司是小规模纳税人，主营机械设备租赁，去年我们计提了租赁费入账 借：主营业务成本520000 贷：应付账款，可是发票收到后，忘记红冲了，现在我应该怎么做会计分录红冲呢？

我就是我 追问

2024-07-09 07:51

为什么是未分配利润，不是以前年度损益调整呢？

廖君老师 解答

2024-07-09 07:52

您好，以前年度损益调整 这是一个过渡科目，要最终结转到未分配利润的，结转后没有余额的

我就是我 追问

2024-07-09 07:58

老师，去年给客户开的发票，当时盖章错误应该作废忘记了，现在开具负数发票了，怎么做会计分录？

廖君老师 解答

2024-07-09 07:59

您好，24年我们开具红票，还要开一个正确的蓝字发票给客户的么，一正一负对24年无影响，我们按发票做负数和正数分录就好了

我就是我 追问

2024-07-09 08:01

去年已经开具了正确的

廖君老师 解答

2024-07-09 08:07

哦哦，那这个红字的负数分录 里面  主营业务收入改为未分配利润，要更正申报23年年报和所得税汇缴申报表，金额不大的话，悄悄做在24年算了，更正23年是利润的减少，辛苦而且减少利润如果退税的话还有查账风险的