上月忘了把认证过的两张增值税专票申报抵扣，这月该如何处理呢，这月是不能申报抵扣了那俩张票，急急。

悠悠我心 追问

2018-05-06 18:36

那老师这月要申报抵扣，这俩张票要填在附表的哪一栏哪行啊

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 18:41

您好，填写附表二，第3栏，前期认证相符且本期申报抵扣。

悠悠我心 追问

2018-05-06 18:42

之前试过了，但是那一栏就填不进去数字，是灰色的，

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 18:44

您好 ，那这样的话，就需要到税务局报税大厅窗口申请处理了。

悠悠我心 追问

2018-05-06 18:55

老师我再请教您一个问题

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 18:55

您好，您请讲。

悠悠我心 追问

2018-05-06 19:04

老师我们加油站，第一个月营业收入，因为未调油机，加油机的数字收入是没有优惠过的，实际收到的钱是优惠过的，正常没有开销售发票，但也是要报税的，这月要报税，是按哪个收入报税啊，按优惠过的收入报税，但又怕税务查和油机上的数字不一致，按油机上的数字报，又并未收那多的钱

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 19:16

您好，建议，借：现金或者银行存款（实收款），销售折让（差额），贷：主营业务收入（加油机金额减去增值税），应交税费-应交增值税-销项（加油机金额*增值税率/（1+增值税率））。

悠悠我心 追问

2018-05-06 19:34

加油机数字减去增值税，这个主营业务收入这样不妥吧，这样确认的主营收入比实际收到钱还少，比如加油机35000，实际32000

王雁鸣老师 解答

2018-05-06 22:26

您好，对的啊，这样确认收入是应该比加油机金额少了增值税的。借：现金或者银行存款（实收款32000），销售折让（差额），贷：主营业务收入（35000减去增值税），应交税费-应交增值税-销项（35000*增值税率/（1+增值税率））。

悠悠我心 追问

2018-05-08 10:03

照这样的话，等于我还是按加油机上35000的钱报税了，事实上我应该按实收32000报增值税啊。

王雁鸣老师 解答

2018-05-08 10:10

您好，是的，按加油机上的金额报税的，如果按实收款报税的话，就体现不出来销售折让的金额了，看看能不能这个做。 
借：现金或者银行存款（实收款32000），贷：主营业务收入-加油收入（加油机金额35000减去增值税），应交税费-应交增值税-销项（加油机金额35000*增值税率/（1+增值税率）），主营业务收入-销售折让（负数3000减去增值税），应交税费-应交增值税-销项（负数3000*增值税率/（1+增值税率））。