老师 就是报税的 这边成本票这个季度进项四百多万 没开销售票, 公司是小规模，这样要怎么操作

小规模纳税人通常采用简易计税方法，进项税额不能抵扣。


如果本季度没有开具销售发票，但是有四百多万的成本票，建议您按照以下方式处理：


首先，确认这四百多万的成本是否真实发生并且与公司的经营活动相关。如果相关且真实，您可以将这些成本先入账，但由于没有销售收入，在本季度的纳税申报中不会产生应纳税额。


在账务处理上：


借：库存商品/原材料/相关成本费用科目
贷：银行存款/应付账款等


在纳税申报时，由于小规模纳税人增值税按照销售额和征收率计算应纳税额，没有销售额则本季度增值税应纳税额为 0。