老师，物流公司，去年九月份买车的发票60还没有入账，没有勾选，这个月入账报税该怎么操作呢

宇婷 追问

2024-07-09 15:28

我来勾选发票的时候发现的，还有去年买车的发票，都没有入账勾选，这个月想把他做掉，有没有什么好的办法

邹老师 解答

2024-07-09 15:31

你好，那就勾选，然后做相应分录就是了 

宇婷 追问

2024-07-09 15:35

这个进项税额这么改，就是让进项税额无余额

邹老师 解答

2024-07-09 15:36

你好，这样做结转分录就是了
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（或借方）

宇婷 追问

2024-07-09 15:40

老师，这个分录我不是很懂，把进项税额借贷方平掉，能具体讲一下吗？

邹老师 解答

2024-07-09 15:41

你好，比如进项10万，销项12万，结转分录是 
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 12万
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 10万 
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）2万