你好，请问计提个税是计提到哪个科目的，凭证怎么做的

站在33楼的貓 追问

2024-07-10 11:40

是的，工资的个税

宋生老师 解答

2024-07-10 11:41

你好！

工资和社保的正确分录如下：
1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
2计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

站在33楼的貓 追问

2024-07-10 11:45

发放工资的时候，没有扣除个税部分，个税是公户先扣款，后来再扣除的

宋生老师 解答

2024-07-10 11:46

你好！这个后来再扣除是从哪里扣除？不也是还是从工资扣除吗？

站在33楼的貓 追问

2024-07-10 11:51

下个月的工资里面扣除，计提的话，只计提工资表的金额吗

宋生老师 解答

2024-07-10 11:52

你好！是的，计提工资按工资表来
你下个月的工资里面扣除不是一样的吗？最终是一样的啊

站在33楼的貓 追问

2024-07-10 11:54

计提的是应发工资是吧

宋生老师 解答

2024-07-10 11:56

你好，是的，是按应发工资来计提。

站在33楼的貓 追问

2024-07-10 12:00

好的，谢谢

宋生老师 解答

2024-07-10 13:08

你好，不用客气的了。