老师，请问汇算清缴涉及的纳税调增调减直接冲减未分配利润吗？

家权老师

职称：税务师

2024-07-11 11:17

你好，那个不需要调账的，做账没错，只是算税调整

酱酱追问

2024-07-11 11:33

但是后面纳税调增的话，所得税会增加，就直接借：所得税费用贷：银行存款吗？不影响去年的未分配吗？

家权老师解答

2024-07-11 11:34

小企准则补计提汇算所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款

酱酱追问

2024-07-11 11:39

那如果调减的话，就反向做账就行了吗？

家权老师解答

2024-07-11 11:40

是的，退税就是反向做账就行了

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