我公司2017年赢利，想问一下，补缴的所得税分录怎么做。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-05-07 15:38

你好
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

聂群追问

2018-05-07 15:43

谢谢老师，还想问一下，以前年度损益不是亏损的公司才这样做吗、

邹老师解答

2018-05-07 15:45

你好，补税相当于需要计提，正常计入所得税费用，但是跨年了就需要把所得税费用改成以前年度损益调整科目

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