罗老师，可是我看以前的同事，她导的是固定资产及累计折旧明细表，而且还是分固定资产类别一个个导出来的，有必要这样吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-07 16:55

罗老师说的对，事物所只有要一个清单就好，不用分类一个个导了，我也觉得很麻烦

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-07 17:43

罗老师，想问一下把营业执照的正本打印出来给事物所有没有什么问题？

辜老师 解答

2018-05-07 17:45

一般提供给他们的是副本

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-07 17:52

营业执照上不会有资产总额，如果你实在没有账面数据，只能按注册资本填列资产总额了，相当于还没有到位的注册资本，先确认其他应收款，罗老师，我想再问一下上次那个问题，就是没有账面数据，那资产我按注册资本，那我要去哪里知道这个注册资本？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-07 18:01

在吗，罗老师

辜老师 解答

2018-05-07 19:41

营业执照上面应该是有注册资本信息的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-07 20:03

现在没有账就直接按营业执照上面的注册资本信息来填就可以了吗

辜老师 解答

2018-05-07 20:20

是的，没有其他办法了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-07 20:23

好的，谢谢罗老师，罗老师，我想问一下，涉及到凭证摊销的后面需要有附件吗

辜老师 解答

2018-05-07 20:24

要做一个摊销金额的过程明细表

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-07 20:29

可是以前的同事都没有把摊销的过程明细附在后面

辜老师 解答

2018-05-07 20:30

那只能按照之前的摊销额做账，摊完为止

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-07 20:32

就是一定要附明细对吗？罗老师您有没有**或者**呀，觉得您挺厉害的，有什么不懂的可以方便问您吗

辜老师 解答

2018-05-08 08:28

最好附上明细，要不然外部人员会看不懂，可以问了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 09:46

老师，事物所的人说我们的固定资产出现了负数，我要怎么处理，说是好几年前也是这样的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 10:03

罗老师在吗，固定资产的净值出现负数怎么办，对汇算清缴有什么影响

辜老师 解答

2018-05-08 10:29

相当于就是以前年度固定资产累计折旧多计提啦，如果以前年度所得税汇算清缴吧账面的折旧费用都在税前已经扣除了的话，今年这个负数余额应该要纳税调增，如果事务所是连续审计你们公司的话，让他们自己搞，你说连续几年都是这样的，看你们之前是怎么调整的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 10:36

财务软件计提折旧不是提完就不会再提了吗？怎么还会出现负数的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 10:38

好像说最近5年的汇算清缴都是这个公司帮忙做的

辜老师 解答

2018-05-08 10:51

应该是软件没有设置好，如果都是他们做汇算清缴的话，他们自己知道怎么调整的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 10:52

可是那个事物所的人刚问我啦，说你们的固定资产出现负数了怎么搞

辜老师 解答

2018-05-08 11:00

就说年初也是负数呀，你们当时是怎么搞的吗，又不是2017年形成的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 11:10

老师，要不要我把那个有负数的固定资产截图给你，你帮我看一下，谢谢罗老师了

辜老师 解答

2018-05-08 11:20

这个要看历史形成原因的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 11:26

2011年9月购进的打印设备，每个月摊155.53，到2014年9月就应该摊完了，可是2014.9月摊了5599元

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 11:49

在吗，罗老师？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 13:55

在不在呀，老师，别不回复呀

辜老师 解答

2018-05-08 14:04

那就是2014年账面上多摊销了，如果之前汇算清缴没有调整的话，在当年度没有反冲费用的话，你只能在当年度反冲，借；固定资产   贷：XX费用，这样会加大本年的应纳税所得额

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 14:10

罗老师，我发的那个截图您看了吗，为什么2011年9月购进的打印设备，每个月摊155.53，到2014年9月就应该摊完了，可是2014.9月摊了5599元？为什么会这样的

辜老师 解答

2018-05-08 14:18

就是不知道你前面的人怎么操作的，如果确定是多摊销了，就要反冲回来

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 14:25

我现在就是不明白为什么会出现这种情况，

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-08 14:26

现在的解决方法就是说：那就是2014年账面上多摊销了，如果之前汇算清缴没有调整的话，在当年度没有反冲费用的话，你只能在本年度反冲，借；固定资产 贷：XX费用，这样会加大本年的应纳税所得额，只能这样跟事物所的人说是吗

辜老师 解答

2018-05-08 15:04

是的，你说这个在14年就已经产生了，你们在14年的所得税汇算清缴如果已经调整了话，今年就不用调整了，如果产生负数的年度14年，没有调整，那就只能现在调整了