我们一个公司上个月收到15万预付款，然后给对方公司开了15万的专票，是不是做账时也不能计入主营业务收入呢？

左岸 追问

2018-05-07 17:23

那老师   我这样做对吗？借：银行存款  贷：预收账款 贷：应交税费-应交增值税（销）

耿老师 解答

2018-05-07 17:24

借：银行存款 贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销）

左岸 追问

2018-05-07 17:25

全款应该是45万左右  现在只收到15万也要确认收入吗？老师

耿老师 解答

2018-05-07 17:27

你好！一般开票就要确认收入，按票面金额确认收入不是收款金额

左岸 追问

2018-05-07 17:28

老师 那收到余款还是这个你给我写的分录，对吧？余款还是按照17%的税率开是吧？

耿老师 解答

2018-05-07 17:31

是的

左岸 追问

2018-05-08 09:02

老师，还是昨天的问题，预收款确认收入，我该怎么结转成本呢？

耿老师 解答

2018-05-08 09:06

你好！你嗯是什么行业？

左岸 追问

2018-05-08 09:07

建筑材料销售老师

耿老师 解答

2018-05-08 09:09

以后尽量不要先开发票，根据收入发票销售数量根据进价结转相应成本

左岸 追问

2018-05-08 09:16

那这次该怎么结转呢？麻烦老师具体告诉下分录怎么写好吗  谢谢

耿老师 解答

2018-05-08 09:37

借：主营业务成本     贷：库存商品  金额按发票销售数量乘以相应的进价就可以