启明公司2018年12月期末“本年利润”余额为贷方100万元，本年度发生的公益性捐赠支出10万元，取得的税后股利收入4万元，年初“利润分配——未分配利润”借方余额5万元（2015年发生的亏损），分别按照净利润的10%和可供分配利润的20%提取法定盈余公积和向投资者分配利润，适用所得税税率25%。则该公司年末未分配利润为 万元。

土豪的日记本 追问

2024-07-13 13:17

计算过程

bamboo老师 解答

2024-07-13 13:32

本年度发生的公益性捐赠支出10万元，取得的税后股利收入4万元

包含在12月期末“本年利润”余额为贷方100万元里面吗

土豪的日记本 追问

2024-07-13 13:32

包含的吧

土豪的日记本 追问

2024-07-13 13:33

需要调整

bamboo老师 解答

2024-07-13 13:38

期末“本年利润”余额为贷方100万元 公益性捐赠12%内可以扣除 100*0.12=12  可以扣除不需要调整

取得的税后股利收入4万元 不需要纳税
企业所得税(100-4-5)*0.25=22.75
净利润100-22.75-5=72.25
未分配利润72.25*0.7=50.575