如果公司一直没运营也没做账，现在年报怎么报啊

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:26

您看一下，我今天在学堂问问老师的 
这个计提 调整  结转的三个分录到底要不要啊？

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:27

.

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:29

您之前不是说增值税是负债类的，不涉及损益么？

邹老师 解答

2018-05-08 16:32

你好，正常情况下增值税是负债科目，不影响损益 
但是根据你提供资料，是把增值税错误的计提了税金及附加，调整才涉及以前年度损益调整科目 
就是因为你之前错误的计入了税金及附加，才导致需要通过损益科目来调整的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:34

老师，我没有计提税金及附加啊？

邹老师 解答

2018-05-08 16:36

你好，那之前是什么原因需要做你图片所给分录？

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:37

老师。您看的哪张图片？

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:38

我现在给的图片是问学堂老师问题的截图

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:42

我们企业今年纳税自查补缴了2017年度的增值税50000，那我们现在做汇算清缴的时候是不是要调整2017年的利润表之后才能做？要把50000增值税倒算出的收入 因此导致的成本 费用都调整以后才能做汇算清缴？ 
 
学堂老师回复： 
你好，其他不用管，只需要做补缴税款的分录就行了  
\"计提， 
借：以前年度损益调整 
    贷：应交税费-增值税检查调整 
  借：应交税费-增值税检查调整 
    贷：应交税费-未交增值税 
缴纳， 
  借：应交税费-未交增值税 
    营业外支出-税收滞纳金 
    贷：银行存款 
结转以前年度损益调整的余额， 
借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整

邹老师 解答

2018-05-08 16:43

你好，就是你第二个提问的第二张图片

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:45

怎么了？

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:46

我想问，这笔补缴的增值税会影响汇算清缴么？

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:47

因为补缴增值税的数额可以倒算出那部分的收入 收入就会有利润就会影响所得税，就会影响汇算清缴吧？ 
这个老师就发了这些分录给我

邹老师 解答

2018-05-08 16:50

自查补缴了2017年度的增值税50000 
收入也会增加的 
完整分录应当是 借；应收账款等科目   贷；以前年度损益调整  应交税费-增值税检查调整 
  借：应交税费-增值税检查调整 
    贷：应交税费-未交增值税 
缴纳， 
  借：应交税费-未交增值税 
    营业外支出-税收滞纳金 
    贷：银行存款 
结转以前年度损益调整的余额

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:52

那还有3相应的成本 费用呢？

邹老师 解答

2018-05-08 16:54

借；以前年度损益调整   贷；库存商品等科目 
然后把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:56

谢谢老师，那我这一系列分录都要做出来的话，老师您能给个详细分录么？

邹老师 解答

2018-05-08 17:00

借；应收账款等科目  
贷；以前年度损益调整  
应交税费-增值税检查调整 
  借：应交税费-增值税检查调整 
    贷：应交税费-未交增值税 
借；以前年度损益调整 贷；库存商品等科目 
缴纳， 
  借：应交税费-未交增值税 
    营业外支出-税收滞纳金 
    贷：银行存款 
借；以前年度损益调整   
贷；利润分配——未分配利润

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 17:08

费用的分录呢

邹老师 解答

2018-05-08 17:11

借；以前年度损益调整   贷；库存现金等科目  
 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整