老师你好！总分公司，编制联合报表，往来账， 总公司挂 借款：其他应收 50W, 分公司挂：借款：其他应付款 50w 联合报表对这两个科目怎么编制。谢谢！

薇薇 追问

2024-07-14 14:49

老师你好！意思是如果总分公司 “其他应收”是100W ,包含分公司50W,编制联合报表的话，其他应收款只显示50W 对吗？

波德老师 解答

2024-07-14 15:55

是的，你的理解是正确的

薇薇 追问

2024-07-15 14:26

老师你好！分公司给总公司开了发票， 总公司做成本   借：成本   贷：其他应收款（冲了借款）
分公司做： 借：其他应付款   贷：收入        总公司与分公司往来冲掉了。  那收入和成本是不是照常累加到总公司联合报表里面呢。谢谢！