23年多计提工资1000元当时分录： 借：管理费用_工资 4000 贷：应付职工薪酬 4000 24年发现后红冲 应该如何做分录（小企业会计准则），麻烦写具体分录，谢谢

sanny 追问

2024-07-15 11:21

不能影响24年成本，应该还需要做：利润分配的调整吧

微微老师 解答

2024-07-15 11:22

你好，金额很低，影响当期即可。

sanny 追问

2024-07-15 11:24

举例子金额写小而已   实际金额有点大

微微老师 解答

2024-07-15 11:26

借：未分配利润-1000*0.75     贷：应付职工薪酬-1000*0.75
借：应付职工薪酬1000*0.25    贷：应交税费-企业所得税 1000*0.25