23年多计提工资当时分录：借：管理费用_工资贷：应付职工薪酬 24年发现后，应该如何做分录（小企业会计准则），麻烦写具体分录（对本年利润的影响），谢谢

朴老师

职称：会计师

2024-07-15 12:02

小企业会计准则下，24 年发现 23 年多计提工资的调整分录如下：
借：应付职工薪酬
贷：利润分配——未分配利润
由于是小企业会计准则，不使用“以前年度损益调整”科目，直接调整利润分配。此调整会增加 24 年的利润分配——未分配利润，因为冲减了之前多计的费用。

sanny 追问

2024-07-15 12:09

请问这样做分录可以么？见附件图片

朴老师解答

2024-07-15 12:17

不可以

因为利润分配未分配利润就是代替的管理费用

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