老师，您好，公司前两年购了一辆货车，已记固定资产安4年折旧，现在 1万元转让给别的公司， 这个固定资产旧需要调整数据吗

焕然 追问

2024-07-15 14:30

可以一次性清理？这个就是把余下未折旧的一次折完？

家权老师 解答

2024-07-15 14:30

是转出，不是一次折旧完

焕然 追问

2024-07-15 14:44

比如买的时候5万，现在卖是1万，怎样取数？一般纳税人

家权老师 解答

2024-07-15 14:46

清理残值
借：固定资产清理  
      累计折旧
贷：固定资产5
变卖
借：银行存款1
贷：固定资产清理
      应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

焕然 追问

2024-07-15 15:50

这个营业外支出怎么算呢

焕然 追问

2024-07-15 15:52

这个记营业外支出是否年报时需要调增呢

家权老师 解答

2024-07-15 15:52

你没给我我数据，没法算哈

焕然 追问

2024-07-15 16:07

购买时价税5万，13%，四年折旧期，残净值2212.39，875.74元/月，已折2年

家权老师 解答

2024-07-15 16:11

直接告诉我，已经累计折旧875.74*24
借：固定资产清理 50000- 875.74*24
      累计折旧 875.74*24
贷：固定资产50000
借：银行存款10000
贷：固定资产清理10000/1.13
      应交税费-增值税-销项10000/1.13*0.13
借：营业外支出
贷：固定资产清理 50000- 875.74*24-10000/1.13

焕然 追问

2024-07-15 16:18

这个营业外支出年报时候需要调增吗

家权老师 解答

2024-07-15 16:19

那个不用调整的，正常的扣除

焕然 追问

2024-07-15 16:28

固定资产清理的价一样要当时主营业务收入申报是吗

家权老师 解答

2024-07-15 16:29

不是，那个不体现在利润表的

焕然 追问

2024-07-15 16:33

不体现在利润表的话，但一样要申报填到附表1，到时报表上的主营业务收入数与申报表上的数就不一样了对吗

家权老师 解答

2024-07-15 16:34

那个很正常的呀，会计做账和税法有差异

焕然 追问

2024-07-15 16:43

申报企业所得税表中的第1行主营业务收入额要加上这个汽车发票价吗

家权老师 解答

2024-07-15 16:44

不需要加的，利润表都没有体现那个

焕然 追问

2024-07-15 16:55

负债表上非流动资产体现固定资产清理数额对吗

家权老师 解答

2024-07-15 16:56

最终都结转平了为啥要还要体现呢？