收到汇算清缴退回的企业所得税怎么做账？

婵老师

职称：中级会计师

2024-07-16 10:45

调整以前年度损益
  ● 借: 银行存款
  ● 贷: 应交税费--应交所得税
  ● 借: 应交税费--应交所得税
  ● 贷: 以前年度损益调整
同时，‌还需要进行结转损益的调整：‌
  ● 借: 以前年度损益调整
  ● 贷: 利润分配--未分配利润

酱酱追问

2024-07-16 10:58

老师，这个以前年度损益调整，过渡科目是自己添加吗？

婵老师解答

2024-07-16 10:59

你们是一般企业会计准则还是小规模？小规模是没有以前年度损益调整科目的，就直接计入利润分配科目里

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