您好，老师，我们是一家小贷公司，比如去年提的50万贷款损失准备金，今年汇算清缴的时候已经做了调增处理，但在资产负债表中贷款损失准备金50万仍然存在，我想将这50万准备金减去，怎么做账务处理呢

朴老师

职称：会计师

2024-07-16 14:29

在汇算清缴时做了调增处理，只是针对税务方面的调整，并不直接影响资产负债表中贷款损失准备金的账务处理。

资产负债表中的贷款损失准备金50万仍然存在，这是会计上按照既定方法计提的结果。如果想要在账务上减去这50万准备金，需要根据公司的具体情况和相关会计准则来进行处理。

一般来说，不能直接简单地减去这50万准备金，而是需要考虑是否存在相应的贷款损失实际发生等情况。如果有实际的贷款损失发生，可以根据相关规定和公司的会计政策，通过核销贷款损失的方式来减少准备金。

例如，当确定某笔贷款无法收回时，可以进行如下账务处理：

借：贷款损失准备 50 万

贷：贷款（或相应的贷款科目） 50 万

这样，在账务上就减少了贷款损失准备金，同时也核销了相应的贷款资产

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