房地产开发公司销售同一户型同一面积的商品房一批其： 面积均为100平米、单价均为5100元/平均 合计金额510000万元，经双方协商后给予客户优惠了10000万元 实际该商品房成交价500000元整（优惠后的单价5000元/平米）。后期经审核账务发现以下问题：该批商品房的网签合同约定面积100平米、单价5100元 、合计金额510000元，但是给客户开具发票的时候按优惠后的价格每平米5000元，发票上的合计金额是500000元。现因发票金额与网签合同金额不相符无法办理房产证，原计划如果能征得房管局同意后重新做网签合同，但是现因合同数量较多房管局驳回申请。请问老师此类问题该如何解决。

天道酬勤 追问

2024-07-18 15:45

就您刚才提的几占建议中的第2点：如果把之前开具的发票红冲了再按照网签合同上的金额重新开具这样会产生1万元的差额，即便公司将这1万元的相关的税费全部缴纳，但对这1万元（价款9174.31元、税额825.69元）来说，有9174.31元的收入延迟确认、825.69元的增值税延迟缴纳，会不会产生滞纳金和罚款毕竟这是以前年度的业务。

朴老师 解答

2024-07-18 15:47

同学你好
这个不会的
因为有红冲然后重新开的

天道酬勤 追问

2024-07-18 15:49

红冲之前每套房的金额是50万元，红冲后重新的金额是51万元（网签合同上的金额也是51万元），这样一来红冲之前和重新开具后产生了1万元的差额

朴老师 解答

2024-07-18 15:53

同学你好
这个没事的
这不会

天道酬勤 追问

2024-07-18 15:57

原发票开具时间是2022年度，红冲之前每套房的金额是50万元，红冲后重新开具后的金额是51万元（网签合同上的金额也是51万元），红冲之前和重新开具后产生了1万元的差额，这1万元（价款9174.31元、税额825.69元）的所属期是2022年的，9174.31元收入滞后、825.69元的销项税也滞后了。所以应该会有滞纳金和罚款。

朴老师 解答

2024-07-18 15:59

你不放心可以问问当地税局

天道酬勤 追问

2024-07-18 16:01

我就想知道我的理解是否正确，价款9174.31元的销售收入是否滞后了、825.69元的销项税是否滞后了。

朴老师 解答

2024-07-18 16:02

我认为不对因为我接触过的这样的业务没有产生滞纳金