上年度税金及附加多计了，汇算清缴怎么调出来，怎么写凭证

邹老师 解答

2018-05-08 15:37

你好  借；应交税费   贷；以前年度损益调整 
可以做这个调整分录

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 15:38

借应交税费那二级明细呢

邹老师 解答

2018-05-08 15:40

你好，需要看你之前是什么税款多计提了，比如城建税，教育费附加 等

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 15:40

当时把销项税放到里面了，但是没有少缴税

邹老师 解答

2018-05-08 15:43

你好，那应交税费借方就是增值税明细就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 15:47

老师能帮我看看这个问题吗？       
为啥呢，刚开的企业也要吗 
去年开业未营业，购了很多设备，有多余的进项

邹老师 解答

2018-05-08 15:50

你好，有的地方税局是要求一年期限要达到当地税局的税负率要求的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 15:53

这样吗 
后面分录反过来

邹老师 解答

2018-05-08 15:55

你好，是的，是这样做调整分录的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 15:57

这样利润表还是不变啊

邹老师 解答

2018-05-08 15:59

你好，调整以前年度涉及损益事项是不影响调整年度的损益数据，只是影响期末未分配利润的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:00

我现在利润表中少了 
资产负债表中应交税金也跟着少了

邹老师 解答

2018-05-08 16:01

你好，不影响利润表的，只是影响资产负债表的应交税费，未分配利润的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:01

那利润表不影响吗

邹老师 解答

2018-05-08 16:01

你好，以前年度损益调整是不在利润表体现的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 16:02

可是应交税费释是正确的

邹老师 解答

2018-05-08 16:04

当时把销项税放到里面，你之前不是说把应交税费销项税额计入 了贷方，，借方计入了税金及附加核算 吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-08 17:52

老师不采用建造合同，以开票确认收入，怎么结转成本?

邹老师 解答

2018-05-08 19:04

你好，可以根据开具发票收入对应的成本金额结转