现在发现有两张票漏做账，开票时间是23年8月和9月，一张是服务费的发票，一张是物耗的票，现在要怎么做账

尹四月 追问

2024-07-19 10:32

嗯嗯我们是小企业会计准则，也这样做是吗，然后以前年度损益转到未分配利润是吗

邹老师 解答

2024-07-19 10:32

你好，小企业会计准则，账务处理是
借：利润分配—未分配利润 
制造费用
贷：银行存款等科目 

尹四月 追问

2024-07-19 10:33

你的意思是服务费放到未分配利润里面去，物耗放到制造费用是吗

邹老师 解答

2024-07-19 10:34

你好，是的，是这个意思 

尹四月 追问

2024-07-19 10:44

为啥这个物耗和服务费做法不一样呢

邹老师 解答

2024-07-19 10:45

你好，因为用途不同，计入的科目就不同，而不是所有业务都计入一个科目啊

尹四月 追问

2024-07-19 10:48

那如果这个物耗去年全部用完呢，是不是也要计到利润分配-未分配利润里面去

邹老师 解答

2024-07-19 10:49

你好，最终是需要结转到   利润分配-未分配利润   的

尹四月 追问

2024-07-19 10:58

你看我这样做对吗

邹老师 解答

2024-07-19 10:59

你好，不可以。跨年的损益，不能通过  主营业务成本  科目核算 

尹四月 追问

2024-07-19 11:00

那这样呢可以不

邹老师 解答

2024-07-19 11:00

你好，这样是可以的

尹四月 追问

2024-07-19 11:01

嗯嗯那你为啥刚开始让我放制造费用啊，那如果放了制造费用后面怎么做呢

邹老师 解答

2024-07-19 11:03

你好，如果这个（物耗）是构成产品成本的
借：制造费用，贷：银行存款等科目
借：生产成本，贷：制造费用
借：库存商品，贷：生产成本
借：利润分配—未分配利润，贷：库存商品

尹四月 追问

2024-07-19 11:05

好的明白了，谢谢

邹老师 解答

2024-07-19 11:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利