本月发现上月已入账的增值税税控盘维护费普票发票识别号有误，上月并已作抵减免税，本月发票重开的账务该如何处理

神奇小飞侠 追问

2018-05-08 17:51

分录怎么做呢

江老师 解答

2018-05-08 17:53

冲销上月X某号凭证 
借：管理费用——办公费   负数 
贷：库存现金   负数 
开具正确的蓝字发票 
借：管理费用——办公费   正数 
 贷：库存现金   正数