如果需要更正上年的增值税，具体需要更正那些呢

随缘 追问

2024-07-22 09:07

是发现去年开了一张二手车的发票，这回刚看见票，需要补报

宋生老师 解答

2024-07-22 09:08

你好！这个你更改增值税和附加税的申报表，如果所得税也没有算进去的话，所得税也要更正。

随缘 追问

2024-07-22 09:10

等于说是销售使用过的固定资产

宋生老师 解答

2024-07-22 09:12

你好，是的，就是这个意思。

随缘 追问

2024-07-22 09:21

那这样的话，上年的账需要怎么 处理呢？

宋生老师 解答

2024-07-22 09:24

你好，
1.固定资产转入清理
借：固定资产清理
       累计折旧
       固定资产减值准备
贷：固定资产
2.发生的清理费用
借：固定资产清理
贷：银行存款
3.出售收入、残料等的处理
借：银行存款/原材料等
贷：固定资产清理
       应交税费——应交增值税(销项税额)

随缘 追问

2024-07-22 09:27

可能我提问的不准确，我是想问这个处理应该做到什么时间段

宋生老师 解答

2024-07-22 09:28

您好，你如果能反结账过去更正，最好就更正在去年，如果不行的话就在今年也可以。

随缘 追问

2024-07-22 09:31

是开二手车发票的日期吗

宋生老师 解答

2024-07-22 09:33

你好！是的，就是这样了