请问我们公司年度汇算清缴缴纳的企业所得税要怎么做账

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2024-07-23 13:52

你好！
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款

吴晓敏追问

2024-07-23 14:08

这样是不是会导致资产负债表未分配利润期末余额-未分配利润期初余额不等于净利润呀

宋生老师解答

2024-07-23 14:09

你好！是的。这个确实是会，但是不要紧，没有关系的，这个是正常做法

吴晓敏追问

2024-07-23 14:52

好的，明白了

宋生老师解答

2024-07-23 14:54

你好！不用客气的了

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