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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-05-09 13:40

你好，因为之前的应收账款已经计提了坏账准备，只需要对新增应收账款*计提比例计算，所以期初余额是需要减去的

阳光 追问

2018-05-09 15:03

有点搞不清进项税转出这个概念，就是为什么有的进项税要转出，转出又意味着什么呢

邹老师 解答

2018-05-09 15:06

你好，比如抵扣了不应当抵扣的进项税额 
比如购进的用于福利的，不能抵扣，而企业认证抵扣了就需要转出 
说明之前错误的计入了进项税额，需要做转出处理，不能从销项税额抵扣

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