老师，请问我去年暂估了一些库存商品，结转了成本。次月忘记冲红了，可以在24年做冲红吗？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2024-07-26 15:23

可以在24年做冲红的

薇薇追问

2024-07-26 15:27

会不会被认为是23年做了虚成本呢？

文文老师解答

2024-07-26 16:07

若23年度汇算清缴，做了调增就不会被认为是虚增成本

薇薇追问

2024-07-26 16:15

没有调增，但是9月确实有回库存商品。只是忘记做冲红凭证了

文文老师解答

2024-07-26 16:18

9月的库存有销售，就会有成本，但确实汇算前没有发票，需要调增，若没调增，存在调增补企业所得税风险

薇薇追问

2024-07-26 16:43

有发票，9月是回了库存商品，也回了发票

文文老师解答

2024-07-26 16:45

有发票，那就不算虚增成本

精选问题

11月过路费，同事给我了，当时没注意，就没抵扣，现在还问

可以勾选抵扣的，没问题的，税金小也可以不抵扣了答
超市商品霉变做报损处理，已勾选的进项税是否要做问

是的，那个是管理不善引起的，需要进项转出答
本年科目余额表里的所得税费用累计数，是不是不包问

是，不包括1月份缴纳的上年第四季度的所得税答
您好老师，我们公司A在深圳重新注册了一个公司B，业问

同学好：不可以直接转给B公司，可以带货币资金卖出，让购买方对价里面包含这部分银行存款。答
1、计提工资、社保 2、缴纳社保 3、发放工资怎问

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款好答

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