所得税汇算清缴的时候多缴了，一季度预缴所得税的时候抵扣了一部分，还有一部分用银行存款付的，分录怎么写呀

2463024587 追问

2018-05-09 15:37

不用调整未分配利润吗

邹老师 解答

2018-05-09 15:38

你好，不用调整的，只需要做缴税分录，不做计提分录就是了

2463024587 追问

2018-05-09 15:42

可是上个月已经做了计提，这个月应交税费应交所得税就不能平

邹老师 解答

2018-05-09 15:45

你好，之前计提，这个月不计提，做缴纳就没有余额了啊 
计提计入应交税费贷方，缴纳计入借方，这样就是平衡的啊