老师，我刚到一个公司，我发现之前的财务在交企业所得税的时候没有计提，直接是交的时候借应交税费-应交所得税，贷银行存款，导致现在应交所得税里面有一个余额在借方，我不知道这个怎么调，这个需要调吗？那我接下来要怎么做账呢？我也是不做调整继续交的时候做借应交税费，贷银行存款吗？还是说要调整损益？我们是小企业会计准则

好好学习天天向上 追问

2024-07-27 09:46

是今年的，那我应该要在哪个月计提呢？我这个月可以计提吗？今年五月份他付的是去年的所得税，去年没有计提，那我今年补计提应该做什么会计分录呢？

郭老师 解答

2024-07-27 09:46

在这个月计提就行。借所得税费用贷应交税费企业所得税。

好好学习天天向上 追问

2024-07-27 09:48

老师，我们小企业会计准则是不是不涉及以前年度损益调整？我发现以前的东西做错了，我只要这个月直接把借贷方冲掉就行是不是？但是比如说以前的管理费用做错了，但是最后不是都转入本年利润了吗？那我本月如果要冲回以前的凭证要怎么做分录呢？

郭老师 解答

2024-07-27 09:51

当年的不用做以前年度损益调整。

管理费用不对。