之前的账目太乱了，没有会计做账，从今年年初开始做账。已知期初有一个40万的其他应付款。而这40万在成立初期就已经产生了。那么2018年1月份账目怎么才能平呢？

why 追问

2018-05-09 18:02

之前借的现金，但是现金早就花出去了。之前的账目也没有做。如果现在补给：现金：40000，其他应付款：40000吗？那这样的话岂不是多了40万的现金，但现在手头没有那么多现金啊

解答

2018-05-09 18:04

借：未分配利润 
   贷：其他应付款

why 追问

2018-05-09 18:10

这样的话，利润是不是高了，还要多交企业所得税呢

解答

2018-05-09 18:13

不影响利润。未分配利润是资产负债表中的科目。按理说借方应该记现金或银行存款，但是，因为时间久远，现金已经花了，花了的现金实际已经进了费用了，实际上就已经进入了未分配利润。所以，直接借记未分配利润